Decizie după 11 ani. O pereche de soți trebuie să plătească ANAF 3,3 milioane de lei într-un caz de evaziune fiscală privind zahărul intracomunitar.
După aproape 11 ani de activitate la Tribunalul Bihor, în care a coordonat peste 140 de termene și a interacționat cu trei completuri de judecată, un dosar complex a primit, în sfârșit, o sentință pe fond. Dosarul, care a fost în atenția instanței din decembrie 2024, a implicat acuzații grave de evaziune fiscală, spălare de bani și achiziționarea de zahăr intracomunitar prin intermediul unei firme „fantomă”. Sentința, pronunțată joi, marchează un moment important în procedurile legale legate de acest caz.
Achitarea soților Iluța pentru acuzații de constituire a unui grup infracțional
Bihorenii Ioan și Tanea Iluța au fost achitați de instanță pentru acuzația de constituire a unui grup infracțional, pe motiv că această faptă nu este reglementată de legislația penală. Judecătorii au stabilit că în cazul infracțiunilor de evaziune fiscală, delapidare și spălare de bani, imputate celor doi soți, a intervenit prescripția, ceea ce a dus la încetarea procesului penal.
Inginerie fiscală pentru neplata TVA
Conform rechizitoriului întocmit de DIICOT Oradea, o parte din faptele pentru care au fost acuzați soții Iluța s-au petrecut în anul 2010. Alături de un alt inculpat, Nelu Hărăbor, aceștia ar fi pus la cale o „inginerie fiscală” prin care încercau să deducă fără drept TVA-ul pentru achiziția de zahăr din spațiul intracomunitar. Potrivit procurorilor, Ioan și Tanea Iluța ar fi controlat o firmă din București, Harnel Frutis Import Export SRL, deținută de Hărăbor, care avea un comportament „fantomă”, nefuncționând la sediul declarat și neplătind impozitele către stat.
Soții Iluța aveau în posesie documentele și ștampila firmei din Capitală și au interpus-o între furnizorii comunitari de zahăr, cu care semnau acte și cărora le achitau marfa, și SRL-urile pe care le dețineau (Iltranic și Sabion Compimpex). Astfel, prin Harnel Frutis, au fost achiziționate cantități de zahăr intracomunitar în valoare de 8,8 milioane de lei, care a fost ulterior vândut firmelor soților Iluța și livrat pe piața internă.
Procurorii DIICOT au subliniat că TVA-ul dedus de Iltranic SRL și Sabion Compimpex SRL din facturile emise de firma lui Hărăbor a fost colectat din documentele fiscale eliberate de cele două societăți către destinatarul final al zahărului. Aceștia au concluzionat că „la nivelul firmelor din Oradea efectul fiscal nu a existat”. Interpunerea firmei Harnel Frutis Import Export între furnizorii comunitari de zahăr și firmele Sabion și Iltranic nu a avut alt raționament economic decât acela de a fraudare taxe fiscale datorate statului pentru achizițiile intracomunitare de zahăr.
DIICOT Oradea a calculat că prejudiciul cauzat bugetului de stat prin aceste acțiuni depășește 1,4 milioane de lei, reprezentând TVA de plată.
Prejudiciu datorat serviciilor de publicitate fictive
Anchetatorii au evidențiat că, înainte de aceste fapte, în 2009, soții Iluța au căutat firme pe care să le utilizeze pentru a încărca cheltuielile uneia dintre societățile deținute, Iltranic SRL Oradea, pentru a reduce impozitele și taxele aferente. Cu ajutorul lui Nelu Hărăbor și al unui alt bărbat, Aurel Andronic, soții Iluța au identificat două firme din București care au emis facturi pentru servicii de publicitate în valoare de peste 6,8 milioane de lei, servicii care, în realitate, nu au fost niciodată prestate. Aceasta a dus la un prejudiciu de 2 milioane de lei pentru bugetul de stat, referitor la impozitul pe profit și TVA neachitate.
Sechestru pe o mașină pentru prejudiciul de milioane de lei
În urma sentinței pronunțate joi, Tribunalul Bihor a dispus ca soții Iluța să achite ANAF suma de 3,28 milioane de lei.
Decizii judecătorești în cazul anchetei fiscale
Recent, instanța a confirmat sechestrul instituit de procurori asupra unui vehicul aparținând Tanei Iluța, măsură menținută din 2014, pentru a asigura recuperarea unei părți din prejudiciul creat. Această acțiune a venit în contextul unei anchete care vizează TVA-ul și impozitul pe profit pentru afaceri desfășurate prin două firme care au fost ulterior radiate.
Inițial, DIICOT a dispus indisponibilizarea a trei clădiri, două terenuri, trei autoturisme și alte bunuri și valori aparținând inculpaților sau persoanelor apropiate acestora. De-a lungul timpului, unele măsuri asigurătorii au fost ridicate de către judecători. Nelu Hărăbor și Aurel Andronic au fost exonerați de acuzații datorită prescripției răspunderii penale. De asemenea, alți patru inculpați, reprezentând firmele de publicitate din București, au fost fie achitați, fie au scăpat de proces prin aceeași modalitate a prescripției.
Decizia instanței a fost similară pentru toate societățile comerciale implicate în acest caz. Totodată, Ioan Iluța, soția acestuia și alți doi inculpați au fost condamnați la plata a câte 5.000 de lei fiecare, cu titlu de cheltuieli de judecată. Sentința nu este definitivă și poate fi contestată prin apel în termen de 10 zile de la comunicare.